연봉 협상에서 "500만 원 올려 드리겠습니다"라는 말을 들으면 한 달에 40만 원쯤 더 들어오겠다고 계산하기 쉽습니다. 실제로는 그보다 적습니다. 오른 금액에도 4대보험과 소득세가 그대로 붙고, 소득세는 월급이 많을수록 더 높은 비율로 붙기 때문입니다. 이 글에서는 연봉이 같은 금액만큼 오를 때 구간별로 통장에 남는 비율이 어떻게 달라지는지, 왜 그런지를 표와 계산 예시로 정리했습니다.
인상분에서 빠져나가는 세 가지
월급이 오르면 늘어난 금액에서 세 종류의 돈이 빠집니다. 첫째는 4대보험입니다. 국민연금 4.75%, 건강보험 3.595%, 장기요양보험(건강보험료의 13.14%), 고용보험 0.9%을 합하면 근로자 부담은 과세 대상 월급의 약 9.7%입니다. 이 비율은 월급 크기와 관계없이 일정하므로, 인상분에도 같은 비율이 붙습니다.
둘째는 소득세입니다. 회사는 국세청 근로소득 간이세액표에 따라 매달 소득세를 떼는데, 이 표는 누진 구조라 월급이 커질수록 같은 1만 원에 붙는 세금도 커집니다. 셋째는 지방소득세로, 소득세의 10%입니다. 결국 인상분의 실수령 비율은 "100% − 4대보험 비율 − 그 구간의 한계 세율"로 정해지고, 연봉이 높을수록 낮아집니다.
연봉 구간별 500만 원 인상의 실수령 효과
아래 표는 비과세 식대 월 20만 원, 부양가족 본인 1명, 자녀 없음을 가정하고 각 연봉에서 500만 원이 올랐을 때 월 실수령액이 얼마나 늘어나는지 계산한 것입니다. 마지막 열은 인상분 500만 원 가운데 1년 동안 실제로 통장에 들어오는 비율입니다.
| 현재 연봉 | 현재 월 실수령액 | 500만 원 인상 시 월 증가분 | 인상분의 실수령 비율 |
|---|---|---|---|
| 3,000만 원 | 2,244,440원 | +354,276원 | 85.0% |
| 4,000만 원 | 2,935,813원 | +323,917원 | 77.7% |
| 5,000만 원 | 3,571,586원 | +314,487원 | 75.5% |
| 6,000만 원 | 4,195,410원 | +314,516원 | 75.5% |
| 7,000만 원 | 4,821,313원 | +274,337원 | 65.8% |
| 8,000만 원 | 5,367,086원 | +285,297원 | 68.5% |
| 9,000만 원 | 5,943,560원 | +296,186원 | 71.1% |
| 1억 원 | 6,530,923원 | +289,467원 | 69.5% |
연봉 3,000만 원에서는 인상분의 85.0%가 남지만, 1억 원에서는 69.5%만 남습니다. 같은 500만 원 인상이라도 연봉이 낮을 때가 체감 효과가 더 큽니다. 중간에 비율이 잠깐 오르는 구간이 있는데, 간이세액표의 구간 경계와 아래에서 설명할 국민연금 상한 때문입니다.
계산 예시: 연봉 4,000만 원 → 4,500만 원
- 월 세전 급여: 3,333,333원 → 3,750,000원 (+416,667원)
- 4대보험 합계: 304,440원 → 344,950원 (+40,510원)
- 소득세 + 지방소득세: 93,080원 → 145,320원 (+52,240원)
- 월 실수령액: 2,935,813원 → 3,259,730원 (+323,917원)
세전으로는 한 달에 416,667원이 늘지만, 그중 92,750원은 보험료와 세금으로 빠집니다. 늘어난 세금이 늘어난 보험료보다 많다는 점이 눈에 띕니다. 이 구간부터 인상분에 붙는 한계 세율이 4대보험 비율을 넘어서기 시작합니다.
국민연금은 상한이 있어 고연봉에서는 늘지 않는다
국민연금 보험료는 기준소득월액에 비율을 곱해 정하는데, 기준소득월액에는 상한(6,590,000원)과 하한(410,000원)이 있습니다. 비과세 식대 20만 원을 받는다고 가정하면 연봉 약 8,100만 원부터 과세 대상 월급이 상한을 넘고, 그 뒤로는 연봉이 올라도 국민연금 보험료가 더 늘지 않습니다. 건강보험과 고용보험은 이런 상한이 사실상 없으므로 계속 비례해서 늘어납니다.
그래서 상한을 막 넘는 구간에서는 인상분의 실수령 비율이 조금 회복됩니다. 다만 상한·하한은 매년 7월에 바뀌므로, 연봉이 상한 근처라면 7월 급여부터 국민연금 공제액이 달라질 수 있다는 점을 알아 두면 명세서를 볼 때 헷갈리지 않습니다.
부양가족과 자녀가 있으면 세금이 줄어든다
간이세액표는 공제대상가족 수에 따라 세액이 다르고, 8세 이상 20세 이하 자녀가 있으면 추가로 빼 줍니다(자녀 1명 20,830원, 2명 45,830원). 4대보험은 가족 수와 무관하므로 차이는 모두 세금에서 생깁니다. 연봉 5,000만 원 기준으로 비교하면 다음과 같습니다.
| 가족 구성 | 월 소득세 + 지방소득세 | 월 실수령액 |
|---|---|---|
| 본인만 | 209,680원 | 3,571,586원 |
| 본인 + 배우자 | 178,900원 | 3,602,366원 |
| 본인 + 배우자 + 자녀 1명 | 92,250원 | 3,689,016원 |
| 본인 + 배우자 + 자녀 2명 | 46,660원 | 3,734,606원 |
같은 연봉이라도 가족 구성에 따라 매달 163,020원까지 차이가 납니다. 다만 이것은 매달 미리 떼는 세금의 차이일 뿐이고, 1년 치 세금은 연말정산에서 실제 공제 항목(의료비, 교육비, 카드 사용액 등)을 반영해 다시 계산합니다. 매달 덜 뗐다고 해서 최종 세금이 그만큼 줄어드는 것은 아닙니다.
"퇴직금 포함 연봉"이면 월급이 더 적다
채용 공고나 계약서에 "퇴직금 포함"이라고 적혀 있으면 연봉을 13으로 나눈 금액이 월급이고, 남은 13분의 1은 퇴직금으로 적립됩니다. 연봉 5,000만 원이라면 퇴직금 별도일 때 월 실수령액은 3,571,586원, 퇴직금 포함일 때는 3,333,113원으로 한 달에 238,473원 적습니다. 두 회사의 제안을 비교할 때는 연봉 숫자보다 이 조건을 먼저 확인하세요.
연봉 협상 때 확인할 것
- 월 실수령액으로 비교하기: 인상률이 같아도 현재 연봉에 따라 손에 쥐는 금액은 다릅니다. 연봉 실수령액 계산기에 두 금액을 넣어 차이를 확인하면 기대치를 현실적으로 잡을 수 있습니다.
- 비과세 수당의 구성: 식대, 자가운전보조금처럼 한도 안의 비과세 수당은 4대보험과 소득세가 붙지 않아 같은 금액이라도 실수령 효과가 큽니다.
- 성과급의 원천징수: 성과급이 나온 달에는 그 달 급여가 커져 간이세액표상 높은 세액이 적용됩니다. 많이 뗀 세금은 연말정산에서 돌려받을 수 있으니 그 달 실수령액만 보고 놀랄 필요는 없습니다.
출처
이 글은 2026.10.15 기준 법령과 고시를 바탕으로 정리한 일반 정보입니다. 표의 금액은 이 사이트 계산기와 같은 방식으로 계산한 추정치이며, 개인 상황에 따라 다를 수 있으니 중요한 결정 전에는 관계 기관에서 확인하세요.